미국에서 사업을 시작하려고 하면 가장 먼저 드는 생각이 있다. “도대체 얼마나 드는 거야.”
인터넷에 찾아보면 숫자가 제각각이라 오히려 더 헷갈린다. 이 글은 초기 설비투자나 재고 같은 CAPEX 얘기가 아니다. LLC 설립, EIN 발급, 계좌 개설, 세금 준비 같은 행정적 제반 비용만 현실 기준으로 정리한다.
결론부터 말하면 구조를 잘 잡으면 생각보다 돈이 많이 안 든다. 하지만 모르고 시작하면 불필요한 비용이 여기저기서 새는 경우가 많다. 상담을 해보면 대행 서비스에 돈을 쓰지 않아도 될 곳에 쓰거나, 반대로 아껴야 할 곳에서 사고가 나는 경우가 꽤 있다.
기본 구조부터 이해해야 한다
미국에서 사업을 시작하는 순서는 대부분 이렇다.
LLC 설립 → EIN 발급 → 비즈니스 계좌 개설 → 세금 및 회계 준비
이 4단계가 기본이다. 업종에 따라 Business License, Annual Report, Registered Agent 비용이 추가될 수 있다. 각 단계별로 실제 비용이 얼마인지 짚어본다.
LLC 설립 비용
주마다 다르다. 대략적인 범위는 $50~$500이다.
주별로 보면 이렇다. Delaware $90, California $70(단, 연간 Franchise Tax $800 별도), Texas $300, Florida $125, New York $200 수준이다.
여기서 캘리포니아는 주의가 필요하다. 설립 비용 자체는 $70로 저렴해 보이지만 매년 최소 $800 Franchise Tax가 나온다. 첫해부터 바로 부과된다. 이걸 모르고 캘리포니아에 설립했다가 나중에 당황하는 케이스가 실제로 꽤 있다.
직접 설립하면 주 정부 비용만 든다. LegalZoom, ZenBusiness 같은 서비스를 이용하면 $50~$300이 추가된다. 서비스 이용이 나쁜 선택은 아니지만 직접 하면 크게 어렵지 않다. 주 정부 Secretary of State 사이트에서 직접 신청하면 된다. LLC 설립 전체 절차는 미국 LLC 설립 완전 정리에서 따로 다뤘다.
EIN 발급 비용
무료다.
IRS 웹사이트에서 직접 신청하면 당일 발급된다. 대행 서비스를 이용하면 $50~$200을 받는 곳도 있는데, 이건 낼 필요가 없는 돈이다. EIN 신청은 영어로 된 온라인 폼을 작성하는 수준이라 직접 하는 게 맞다. 신청 방법은 미국 EIN 신청 완전 정리에서 따로 정리했다.
비즈니스 계좌 비용
은행에 따라 다르다.
Mercury, Relay 같은 온라인 전용 뱅크는 수수료가 없다. Chase, Bank of America 같은 전통 은행은 월 $15~$30 수준인데, 최소 잔액 조건을 충족하면 면제된다. 대부분 무료로 시작 가능하다.
초기 사업자라면 Mercury나 Relay로 시작하는 것도 현실적인 선택이다. 수수료 없고 온라인으로 관리가 편하다. 다만 현금 거래가 많은 업종이라면 지점이 있는 은행이 더 맞다. 은행 선택 기준은미국 비즈니스 계좌 개설 완전 정리에서 따로 다뤘다.
세금 및 회계 비용
여기서 차이가 크게 난다.
직접 처리하면 TurboTax, TaxAct 같은 소프트웨어 비용 $0~$200 수준이다. CPA를 이용하면 사업 규모에 따라 연 $500~$2,000 이상이다.
초기에 사업 구조가 단순하다면 직접 처리하는 경우도 많다. 하지만 LLC 수익이 일정 수준을 넘거나 S Corp 전환을 고려한다면 CPA 없이 하다가 오히려 더 많은 세금을 내는 경우가 생긴다. 상담에서 가장 많이 보는 케이스가 이거다. 절약하려다가 Self-Employment Tax를 과하게 낸 경우다. Estimated Tax 개념은Estimated Tax 완전 정리에서 따로 다뤘다.
많이 놓치는 숨은 비용들
설립 비용만 보면 안 된다. 실제 운영을 시작하면 추가 비용이 발생한다.
Business License는 업종과 지역에 따라 연 $50~$500이다. 일부 업종은 주 단위, 카운티 단위, 시 단위로 각각 라이선스가 필요한 경우도 있다.
일반 영업배상책임보험(General Liability Insurance)은 연 $500~$1,500 수준이다. 직원이 있으면 Workers’ Compensation이 추가된다. 보험을 아끼다가 사고 하나로 사업이 끝나는 경우가 있다. 보험은 선택이 아니다.
도메인과 웹사이트 비용, 회계 소프트웨어(QuickBooks 월 $30~$80), 마케팅 비용도 초기부터 잡아두는 게 맞다.
텍사스 거주자라면 반드시 알아야 할 것
텍사스는 개인 소득세가 없다. 그래서 사업하기 좋은 주로 알려져 있는데, 여기서 많은 사람들이 놓치는 게 있다. 바로 Texas Franchise Tax다.
이름이 Franchise Tax라서 프랜차이즈 사업자에게만 해당하는 세금인 줄 아는 경우가 많다. 아니다. 텍사스에서 사업을 하는 대부분의 LLC, Corporation, LP에 적용되는 주 사업세다.
2024년부터 규정이 크게 바뀌었다. 연간 매출 $2.47M 이하라면 세금을 낼 필요가 없다. 2023년까지는 기준이 $1.23M이었는데 두 배 이상 올라갔다. 초기 사업자 대부분은 이 기준 아래에 있다.
그런데 세금을 안 낸다고 신고 의무가 없어지는 게 아니다. 여기서 많이 틀린다.
매출이 $2.47M 이하여도 매년 Public Information Report(PIR) 또는 Ownership Information Report(OIR)는 반드시 제출해야 한다. 이걸 놓치면 벌금이 붙고 LLC가 자동 해산될 수 있다. 상담하다 보면 “세금 없다고 해서 아무것도 안 했다”는 케이스가 꽤 있다. 세금이 없는 것과 신고 의무가 없는 건 다른 얘기다.
여러 개의 Entity를 운영하는 경우도 주의가 필요하다. 텍사스 Franchise Tax는 Combined Group 규정이 있어서 관련된 여러 Entity의 매출을 합산해서 기준을 판단하는 경우가 있다. LLC를 여러 개 만들어서 매출을 분산시켜도 합산 기준을 초과하면 세금 대상이 될 수 있다.
신고 기한은 매년 5월 15일이다. 이 날짜를 놓치면 바로 벌금이 붙는다.
현실적인 총 비용 정리
| 항목 | 예상 비용 |
|---|---|
| LLC 설립 | $50~$500 |
| EIN 발급 | 무료 |
| Business License | 연 $50~$500 |
| Annual Report | 연 $50~$300 |
| Registered Agent | 연 $50~$300 |
| 은행 계좌 유지비 | 월 $0~$30 |
| 기본 보험료 | 연 $500~$1,500 |
| 회계사 비용 | 연 $500~$2,000 |
| 회계 소프트웨어 | 월 $30~$80 |
첫해 기준으로 최소한으로 잡으면 $1,000~$2,000 수준에서 시작할 수 있다. 보험과 회계사 비용까지 포함하면 $3,000~$5,000은 잡아두는 게 현실적이다.
현실적인 조언
일단 직접 해보는 걸 추천한다. 막히거나 구조가 복잡해지면 그때 CPA에게 맡기면 된다.
직접 해봐야 본인 사업 구조에 대한 이해도가 생긴다. 나 역시 처음 사업 구조를 잡을 때 얼마나 고민하고 망설였는지 모른다. 막상 해보면 생각보다 어렵지 않다. 처음부터 완벽하게 할 필요 없다. 사업은 일단 시작하고 점점 맞춰가는 구조다.
사업 시작 전에 현금흐름 계획을 먼저 세우는 것도 잊지 마라. 설립 비용보다 운영 비용이 더 크게 작용한다.미국 사업 시작, 6개월 안에 망하는 이유에서 따로 정리했다.
정리
미국 사업 시작 비용은 구조를 잘 잡으면 생각보다 크지 않다. LLC 설립, EIN, 계좌 개설 이 순서대로 하나씩 진행하면 된다. 숨은 비용까지 미리 파악하고 시작하는 것과 모르고 시작하는 것은 첫해 비용에서 크게 차이가 난다. 텍사스 거주자라면 Franchise Tax 신고 의무를 반드시 챙겨야 한다. 세금이 없어도 신고는 해야 한다.